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Die überraschende Realität im deutschen Mittelstand ist: Die meisten Unternehmen haben gar keinen CFO. Nur etwa 5–10 % der KMU haben eine echte CFO-Rolle.

Ein echter CFO lohnt sich meist erst ab etwa 100 Mitarbeitenden oder 30–50 Mio. € Umsatz.

Ein Fractional CFO ist ein externer Finanzexperte, der die Aufgaben eines Finanzchefs übernimmt, ohne fest im Unternehmen angestellt zu sein. Er arbeitet nur für einen bestimmten Teil der Zeit (z. B. einige Tage pro Monat) oder für ein bestimmtes Projekt.

Typische Aufgaben eines Fractional CFO

·       Finanzstrategie und Planung

·       Liquiditätsplanung und Cashflow-Management

·       Budgetierung und Controlling

·       Vorbereitung von Bankgesprächen oder Investorenrunden

·       Aufbau professioneller Finanzstrukturen

·       Ausschöpfung alternativer Finanzierungsmethoden (außerhalb Hausbank)

·       Reporting für Gesellschafter oder Beirat

·       Chief Financial Officer (vgl. Finanzvorstand; kaufmännischer Leiter)

Für welche Unternehmen ist das interessant?

·       KMU (kleine und mittlere Unternehmen)

·       wachsende Familienunternehmen

·       Start-ups

·       sowie Unternehmen in Sonder- und/oder Umbruchsituationen

KMU brauchen oft CFO-Kompetenz, können oder wollen aber keinen Vollzeit-Finanzvorstand bezahlen. Ein Fractional CFO bringt Know-how ins Unternehmen – aber nur anteilig statt Vollzeit.

Beispiel: Ein Unternehmen beschäftigt einen Fractional CFO für 2-8 Tage /Monat, der das Reporting aufbaut, die Liquiditätsplanung erstellt, Sonderthemen bewältigt und bei Bankgesprächen unterstützt.

Ein Fractional CFO lohnt sich besonders für Familienunternehmen und KMU, wenn zwar CFO-Kompetenz benötigt wird, aber keine Vollzeitstelle sinnvoll oder finanzierbar ist.

Typischerweise gibt es einige klare Situationen.

1. Wachstum oder Professionalisierung

Viele mittelständische Unternehmen wachsen stark, aber die Finanzstrukturen sind noch relativ einfach. Ein Fractional CFO hilft z. B. bei:

• Aufbau von Controlling und Reporting (insbesondere Dashboards, KPI…)

• Liquiditätsplanung (insbesondere rollierende 13-Wochen-LP)

• Bank- und Finanzierungsgesprächen (prof. Standards und Reports)

• Einführung von KPIs und Finanzplanung

• Besonders häufig ab etwa 20–50 Mio. € Umsatz.

 2. Vorbereitung auf Finanzierung oder Verkauf

Bei großen Finanzierungen oder Kauf / Verkauf wird oft kurzfristig CFO-Kompetenz benötigt.

• eine Bankfinanzierung

• Private Equity

• oder einen Unternehmensverkauf

Ein Fractional CFO kann:

• Businesspläne erstellen

• Financial Due Diligence vorbereiten

• Investor-Reporting aufbauen.

3. Wenn der Geschäftsführer kein Finanzexperte ist

In vielen Familienunternehmen liegt der Fokus auf Vertrieb, Produktion u/o Technik

Ein Fractional CFO ergänzt dann die Geschäftsführung um Finanzkompetenz auf Augenhöhe.

4. Unterstützung für Gesellschafter oder Beirat

Gerade wenn es institutionelle Gesellschafter oder einen Beirat gibt, entstehen oft höhere Anforderungen an:

• Transparenz

• monatliches Reporting

• strategische Finanzplanung

Der Fractional CFO kann hier unterstützen:

• Berichte für Gesellschafter aufbereiten

• Sitzungen vorbereiten

• finanzielle Szenarien berechnen.

Viele Beiräte und insbesondere institutionelle Finanzierer oder Gesellschafter fordern professionelles Reporting, aber der Unternehmer will keinen teuren Vollzeit-CFO. Der Fractional CFO ist dann eine typische Governance-Lösung im Mittelstand.

5. Übergangslösung (CFO fehlt)

Manchmal gibt es auch eine Lücke:

• CFO kündigt

• CFO wird gesucht

• Restrukturierung läuft

Dann arbeitet ein (Fractional oder) Interim-CFO 6–12 Monate als Übergang.

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